在城商行普遍面临净息差收窄与资产质量压力的背景下，西安银行发布的2026年半年度报告，呈现出明显的结构调整特征。
8月27日，西南银行披露公司上半年实现营业收入56.61亿元，同比增长8.77%；实现归母净利润14.83亿元，同比增长2.14%；
在资产规模较上年末微增2.34%的情况下，营收与利润增长的动力主要源于负债端成本压降所带来的利息净收入回升。
报告期内，西安银行年化净息差由2025年同期的1.70%提升至1.99%。
从账面看，净息差的改善并非来自于资产端收益率的拉升，而是负债成本的收缩：
上半年公司利息支出同比下降11.30%至43.06亿元，其中吸收存款平均付息率降至1.88%；
受此影响，利息净收入同比增长23.65%，达到48.20亿元，成为支撑整体营收的关键因素。
与负债端的收缩相呼应，信贷结构也经历了显著调整。
截至报告期末，西安银行贷款和垫款本金总额为2914.78亿元，较上年末微降2.15%，在结构分布上，表现出“对公增、零售减”的趋势。
对公贷款方面，较上年末增长6.02%至2257.29亿元，资金主要投向租赁及商务服务业，建筑业，水利、环境和公共设施管理业等本地基建领域。
而在个人贷款方面，规模由上年末的741.51亿元降至521.18亿元，降幅达29.71%；
其中个人消费贷款规模从394.58亿元骤降至196.64亿元，降幅达50.17%，反映出银行在信用周期调整期对线上高风险消费贷资产的梳理与出清意图。
信贷需求的放缓，使得部分资金流向金融投资与同业市场。
报告期末，西安银行交易性金融资产较上年末增长43.57%至548.35亿元，其中基金投资由221.61亿元增加至382.43亿元；
同时，卖出回购金融资产款由上年末的54.81亿元大幅增长370.51%至257.90亿元，资金盘活与杠杆交易的倾向有所增强。
资产质量与拨备指标的变化同样值得关注。
截至6月末，西安银行不良贷款率为1.76%，较上年末上升0.11个百分点。
面对资产质量压力，西安银行加大了风险处置力度，发放贷款信用减值损失同比增加41.09%至33.76亿元，受此影响，拨备覆盖率从上年末的214.62%提升至261.10%，风险抵御能力得到补充。
不过，减值准备的大额计提对当期利润增速形成压制，导致归母净利润增速维持在低位；
此外，非息收入表现承压，受理财手续费下降及债券市场波动影响，手续费及佣金净收入同比下降42.35%，公允价值损益变动为-2.54亿元，拖累整体非利息净收入同比下滑35.62%。
总体来看，西安银行上半年通过压降负债成本与收缩高风险零售贷款保住了基本盘，但零售资产规模的收缩也意味着高收益资产阵地的缩小。
后续对公业务能否持续补位，以及交易性金融资产增多带来的非息收入波动，仍将考验其资产负债管理的平衡能力。
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